Не верно формируются проводки по страховым взносам
При заполнении документа «Отражение зарплаты в регл. учете» появляются сообщения:
Внимание! При формировании проводок обнаружены сотрудники, по которым нет данных для формирования проводок по страховым взносам.
Сотрудники по которым сформированы проводки по страховым взносам по начислениям нарастающим итогом с начала года.
При этом суммы страховых взносов получаются меньше, чем рассчитаны в документе «Начисление страховых взносов».
Давайте попробуем разобраться в чем тут дело.
В текущем месяце сотруднику начислили «Стоимость подарков», именно на них и не формируются проводки по страховым взносам.
Это подтверждается отчетом «Анализ начислений сотрудникам организаций».
Способ отражения в бухучете у вида расчета «Стоимость подарков» установлен как «Не отражать в бухучете».
На первый взгляд это может показаться правильным, т.к. этот вид расчета действительно не должен отображаться в бухгалтерском учете. Но дело в том, что для формирования проводок по страховым взносам проводка все таки нужна. Подарки являются доходом в натуральной форме, установки этого признака достаточно, чтобы бухгалтерские проводки не формировались. Поэтому установим способ отражения в «по данным о сотруднике и его плановых начислениях» и перезаполним документ «Отражение зарплаты в регл учете».
Предупреждение исчезло, проводки сформировались правильно.
P.S.
В случае, если организация ведет деятельность, облагаемую ЕНВД, также может возникнуть похожая ситуация. В этом случае в проводках нужно использовать субсчета «не ЕНВД», например, 44.01.1 вместо 44.01.2, либо задавть процент распределения документом «Ввод процента деятельности ЕНВД».
Добавить комментарий